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Hoy nos ha llamado Carlos, un cliente de nuestra asesoría en Málaga al que venimos realizando su declaración de la renta desde hace muchos años, para lanzarnos una pregunta que muchas personas seguro que están haciéndose. La cuestión es: le han subido el sueldo, y por consiguiente la retención IRPF en su nómina, y nos planteaba la siguiente duda: ¿puedo pedir que me bajen el irpf para cobrar más líquido todos los meses?
Le interesaba conocer cómo bajar el irpf de la nómina, y si esto era posible realmente.
¿Te has preguntado alguna vez cómo bajar el IRPF de la nómina y si es posible hacerlo legalmente? En este artículo te explicamos cómo funcionan las retenciones del IRPF, por qué tu empresa te aplica un determinado porcentaje y en qué casos puedes solicitar que te bajen el IRPF.
¿Puedo pedir a la empresa que me baje el IRPF?
Sí. En España, puedes pedir a tu empresa que te baje el IRPF de la nómina, siempre que tus circunstancias personales o familiares justifiquen una menor retención. Para ello, es necesario presentar la comunicación correspondiente a la Agencia Tributaria (AEAT).
Esto suele aplicarse cuando se producen cambios en tu situación familiar o económica: matrimonio, nacimiento de hijos, discapacidad, cuidado de familiares o una variación significativa en los ingresos. En esos casos, la empresa puede ajustar el tipo de retención de IRPF para que se adecúe a tu nueva situación.
¿Puedo elegir mi IRPF?
Sí, como trabajador por cuenta ajena tienes derecho a solicitar a tu empresa una retención de IRPF superior a la que resulta del cálculo oficial. Esta opción es especialmente útil si tienes otros ingresos adicionales —alquileres, actividades económicas o rendimientos del capital— que puedan generarte una cuota a pagar en la declaración de la renta.
Para hacerlo, debes presentar el modelo 145 ante tu empleador, indicando el porcentaje de retención que deseas aplicar. Recuerda que solo puedes solicitar un porcentaje mayor, nunca inferior al mínimo que te corresponde por ley.
Elegir una retención más alta implica recibir menos salario neto cada mes, pero reducir —o incluso eliminar— el importe a pagar en tu declaración anual. Es una decisión de planificación fiscal que conviene analizar con un asesor según tu situación personal.
¿Qué son las retenciones del IRPF en la nómina?
Las retenciones del IRPF son una cantidad que la empresa descuenta cada mes de tu salario bruto y que actúa como anticipo del impuesto sobre la renta. Es decir, tu empresa paga por adelantado a Hacienda una parte de lo que, en teoría, te corresponderá abonar en tu declaración anual.
El importe de la retención depende de varios factores:
Tu sueldo bruto anual
El tipo de contrato
Tus circunstancias personales y familiares (hijos, cónyuge, discapacidad, etc.)
Si a lo largo del año has tenido retenciones demasiado altas, tu declaración de la renta saldrá “a devolver”. En cambio, si fueron demasiado bajas, te tocará pagar la diferencia. Por eso es importante entender cómo bajar el IRPF en nómina para evitar desequilibrios al hacer la renta.
Cómo se calcula la retención del IRPF
Para calcular correctamente la retención IRPF en nómina, la empresa necesita que el trabajador complete y entregue el modelo 145 a su empleador. Este formulario recoge la información personal y familiar necesaria para determinar el porcentaje de IRPF que debe aplicarse en la nómina.
El modelo 145 incluye datos relevantes para fijar la retención IRPF en nómina, como por ejemplo:
Datos de identificación personal
Situación familiar del trabajador
Grado de discapacidad
Número de hijos o ascendientes a cargo
Existencia de pensiones compensatorias al cónyuge
Pagos por adquisición de vivienda habitual
Además de esta información, la empresa también debe considerar otros factores para calcular la retención IRPF en nómina, como el salario bruto anual del trabajador, las cotizaciones a la Seguridad Social a su cargo y la duración o tipo de contrato laboral.
Herramienta para calcular tu retención
La Agencia Tributaria dispone de una calculadora de retenciones del IRPF online. Con esta herramienta puedes comprobar fácilmente cuánto te deberían retener en nómina según tus circunstancias. Así podrás saber si te interesa solicitar una modificación y bajar el IRPF que pagas cada mes.
Asesoría Málaga: ¿Qué dice la normativa sobre como reducir el irpf en la nómina?
Una vez calculada la retención IRPF en nómina que corresponde al trabajador, este puede solicitar a la empresa que se le aplique un tipo de retención diferente, siempre dentro de los límites establecidos por la normativa del Reglamento del IRPF.
Según la ley, los trabajadores pueden pedir a su empresa una reducción de dos puntos en la retención IRPF en nómina cuando se cumplan determinados requisitos. En concreto, cuando sus retribuciones anuales sean inferiores a 33.007,20 € y tengan derecho a aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual mediante una hipoteca, ya sea por la adquisición o la rehabilitación de la vivienda.
Por tanto, la respuesta sería afirmativa: el trabajador puede solicitar esta reducción en la retención IRPF en nómina, siempre que cumpla ambos requisitos, es decir, que sus ingresos anuales sean inferiores a 33.007,20 € y que esté aplicando la deducción por vivienda habitual con su correspondiente préstamo hipotecario.
No obstante, la normativa también establece límites mínimos en la retención IRPF en nómina. Por ejemplo, el tipo de retención no podrá ser inferior al 2% cuando se trate de contratos de duración inferior a un año, ni inferior al 15 % cuando los rendimientos del trabajo procedan de relaciones laborales especiales de carácter dependiente.
En este contexto, contar con una asesoría laboral especializada puede ser de gran ayuda para calcular correctamente la retención IRPF en nómina y asegurarse de cumplir con toda la normativa vigente.
¿Y podemos solicitar a la empresa que la retención aplicada sea superior?
Sí, podemos solicitarle una retención mayor siempre y cuando:
- Lo solicitemos por escrito a la empresa, quien vendrá obligada a atender esta solicitud al menos con 5 días de antelación a confeccionar las nominas
- El nuevo tipo de retención solicitado se aplicará, como mínimo hasta el final del año y, en tanto no renuncie por escrito al citado porcentaje o no solicite un tipo de retención superior, durante los ejercicios sucesivos, salvo que se produzca variación de las circunstancias que determine un tipo superior.
Como empresario, debes recopilar los datos de tus trabajadores en el modelo 145. ¡Mucho ojo! con las regularizaciones que hay que practicar en las retenciones si los trabajadores modifican sus situaciones personales o el tipo de contrato que le hacéis, y tú trabajador, no dejes de prever el resultado de vuestra declaración de la renta por si, a lo largo del ejercicio tenéis que solicitarle a vuestra empresa una variación en el porcentaje de retención. Si deseas más información acerca de la retención irpf en nómina puedes consultarlo con una asesoría de empresas.
Si te ha gustado nuestro blog sobre si puedo pedir que me bajen el irpf, te recomendamos leer nuestro blog: ¿Cómo facturar ingresos por conferencias, cursos y charlas?
