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Una de las dudas que nuestros clientes autónomos y profesionales de nuestra asesoría de empresas tienen al inicio de su andadura empresarial, es cómo facturar siendo autónomo. Por ello, en este blog de Analizza os mostraremos cómo realiza esas facturas un autónomo.
¿Cómo hacer facturas siendo autónomo?
Para facturar correctamente siendo autónomo, es fundamental conocer y seguir una serie de pasos y normativas legales que aseguren la validez de tus facturas y el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Este proceso incluye la emisión de facturas detalladas, el uso de software adecuado y la correcta gestión del IVA e IRPF, entre otros aspectos. En este artículo, desglosaremos todos los pasos necesarios para que puedas emitir tus facturas de manera adecuada y profesional.
Datos a tener en cuenta para una factura de autónomo
Para empezar, es esencial conocer los elementos que deben estar presentes en cada factura que emitas. Estos elementos aseguran que tu factura sea válida ante la ley y facilita el proceso de contabilidad.
- Datos del emisor: Tu nombre completo, NIF/CIF, y dirección.
- Datos del receptor: Nombre completo o razón social, NIF/CIF, y dirección.
- Número de factura: Debe ser correlativo y único.
- Fecha de emisión: Fecha en la que se emite la factura.
- Descripción de los servicios/productos: Detalle claro y conciso de lo que se está facturando.
- Base imponible: Importe total antes de impuestos.
- IVA: Tipo impositivo y cantidad correspondiente.
- IRPF: Retención, si aplica.
- Total: Importe total a pagar, incluyendo impuestos.
Tipos de factura
Factura ordinaria
Es el tipo de factura más común. Este tipo de factura registra una operación comercial, bien sea una compraventa de bienes o la prestación de algún servicio.
Debe contener: el número de factura, la fecha de expedición, nombre y apellidos o razón social tanto del que la emite como del que la recibe, número de identificación fiscal (ya sea CIF, DNI, o NIE), domicilio tanto del emisor como del destinatario, la descripción de la operación llevada a cabo, el tipo impositivo del IVA, el porcentaje de retención del IRPF si procede, la cuota tributaria y el importe total a pagar.
Como asesoría para autónomos, nos encontramos con que, los autónomos que estén dados de alta en epígrafes empresariales, no tienen que facturar con retención ya que declaran sus ingresos a través del pago a cuenta de la renta en su modelo 130. Mientras que si somos profesionales, la retención debe quedar reflejada en la factura (recordar que en 2016, el tipo general del retenciones de profesionales es el 15% y el reducido el 7%) y será abonada por el retenedor en el modelo 111.
Factura rectificativa
Se usa cuando hay que hacer la corrección de una factura anterior porque se produzca alguna devolución de productos, descuentos o bonificaciones posteriores a la operación…. También se emiten por resolución firme que deje sin efecto o modifique las operaciones realizadas, y por declaración concursal del destinatario de la factura.
Existe la posibilidad de rectificar varias facturas en una sola factura rectificativa, siempre que se identifiquen todas las facturas rectificadas.
Además de los datos de identificación, debemos reflejar qué factura se está rectificando así como la fecha de esa factura emitida y el concepto que se rectifica.
Factura Recapitulativa
Permite incluir en una sola factura, varias operaciones dirigidas a un mismo destinatario y que estén comprendidas en distintas fechas pero en un mismo mes natural.
¿Cuándo debes emitir una factura?
Tras saber cómo facturar siendo autónomo es necesario conocer también cuando se debe emitir una factura. Esta pregunta nos la hacen mucho nuestros clientes en nuestra asesoría fiscal Málaga. Como empresario o profesional autónomo estás obligado a expedir y entregar factura, u otros justificantes, por las operaciones que realizas.
Guarda copia de las facturas que emitas al igual que lo hacemos con las facturas que recibimos porque, entre otras cosas, Hacienda puede hacerte una inspección y solicitártelas.
Se factura en el momento en que se realiza una operación. Con esto tenéis que tener claro, que aunque vendáis hoy un producto y os lo paguen dentro de 3 meses, la fecha de factura y su cómputo en el impuesto del IVA es a fecha de realizar la operación. Ocurre lo mismo con las entregas a cuenta, computan en la fecha de la entrega, no cuando se emita la factura final.
De ahí que surgiera el régimen especial de criterio de caja, ¿lo conoces? Es un régimen especial de IVA en el que las PYMES y autónomos que decidan acogerse de forma voluntaria a éste régimen. No deberán adelantar a Hacienda el IVA de las facturas no cobradas. Aunque esa norma también afectará a las facturas de gasto que no hayan pagado, cuyo IVA soportado no se podrán desgravar.
Errores comunes al facturar siendo autónomo
Olvidar incluir todos los datos necesarios
Un error frecuente es no incluir todos los datos requeridos en la factura. Asegúrate de que cada factura contenga todos los elementos mencionados anteriormente.
Numeración Incorrecta
Es crucial que las facturas tengan una numeración correlativa y única. Saltarse números o duplicarlos puede causar problemas durante una auditoría.
No Guardar Copias
Siempre guarda copias de tus facturas, tanto en formato digital como físico. Esto te ayudará a mantener un registro organizado y facilitará cualquier revisión fiscal.
Errores en el Cálculo de Impuestos
Los errores en los cálculos de IVA o IRPF son comunes. Utiliza software de facturación para evitar estos errores y asegúrate de revisar cada factura antes de enviarla.
